Vystavenie faktúry s tuzemským prenosom daňovej povinnosti – poľnohospodárske plodiny
Mesačný platiteľ DPH vystavil faktúru tuzemskému platiteľovi DPH za predaj pšenice. Fakturuje 500 kg a cena za 1 kg je 1,50 eur.
Vystavenie faktúry
- Cez Obchod – Faktúry pridajte novú faktúru a vyplňte všetky potrebné údaje,
- typ dokladuvyberte Faktúra – Tuzemský prenos daňovej povinnosti – § 69,
- vyplňte predmet fakturácie,
- na záložke Položky pridajte fakturovanú položku,
- sadzba DPH je 0 % a riadok DPH je O,
- stĺpec PD vyberte Príjem za výroby a služby, prípadne doplňte vlastné členenie.
- Na záložke Texty v časti Záver doplňte povinnú slovnú informáciu „Prenesenie daňovej povinnosti“ a faktúru uložte.
- Vo formulári evidencie DPH doplňte ďalšie údaje cez možnosť Oprav,
- zakliknite voľbu Dodanie tovaru, pri ktorom sa uplatňuje prenos daňovej povinnosti na príjemcu plnenia (§ 69 ods. 12, písm. f) až i) a zobrazené upozornenie potvrďte,
- v ďalšej časti vyplňte číselný kód tovaru, množstvo tovaru a mernú jednotku,
- vo formulári evidencie DPH je doplnený oddiel KV A2, vyplnený formulár uložte.
Druh tovaru sa vypĺňa iba v prípade fakturovania mobilných telefónov a integrovaných obvodov.