Faktúra za službu do členských štátov EÚ
Dodávateľ – tuzemský platiteľ DPH – vystavil faktúru za prepravu tovaru českému odberateľovi – platiteľovi DPH v ČR, v sume 1 025 eur. Miestom dodania služby je miesto, kde sídli príjemca služby (§ 15 ods. 1 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty).
Vystavenie faktúry
- Cez Obchod – Faktúry pridajte nový doklad,
- typ dokladuvyberte Faktúra – EÚ služba,
- vyplňte predmet fakturácie,
- na záložke Položky pridajte fakturovanú položku,
- sadzba DPH je 0 % a riadok DPH je Osv,
- stĺpec PD vyberte Príjem za výroby a služby, prípadne doplňte vlastné členenie,
- vyplnený doklad uložte.
Podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty – § 74, je povinnou náležitosťou faktúry slovná informácia o oslobodenom dodaní alebo prenesení daňovej povinnosti.
- Na záložke Texty v časti Záver doplňte povinnú slovnú informáciu „Prenesenie daňovej povinnosti“ a faktúru uložte.
- Vo formulári evidencie DPH je doplnená informácia – Nevstupuje do KV.
- Suma faktúry nevstupuje do daňového priznania DPH ani do kontrolného výkazu. Suma vstupuje do súhrnného výkazu.