Evidovanie došlej faktúry s tuzemským prenosom daňovej povinnosti § 69 ods. 12 zákona o DPH
Mesačný platiteľ DPH dostal faktúru, kde sú uvedené položky s prenosom daňovej povinnosti v základnej sadzbe DPH 23 %. Suma faktúry je 282,55 eur.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – § 69 ods. 2, 9-12 a doplňte sumu.
- Vyberte Stĺpec PD, prípadne doplňte členenie a záväzok uložte.
- Vo formulári DPH sú doplnené riadky DPH pre „tuzemské samozdanenie“ 09b/10b a 19bB – oddiel KV B1 a sadzba DPH – 23 %.
Pri evidovaní faktúry s prenosom daňovej povinnosti v zníženej sadzbe DPH – 19 % alebo 5 %, vyberiete potrebnú sadzbu DPH v záložke Zápis do v pravej časti formulára:
- Pri evidovaní faktúry s 19 % sadzbou DPH sú doplnené riadky DPH pre „tuzemské samozdanenie“ 09/10 a 18B – oddiel KV B1.
- Pri evidovaní faktúry s 5 % sadzbou DPH sú doplnené riadky DPH pre „tuzemské samozdanenie“ 09a/10a a 18aB – oddiel KV B1.
Mesačný platiteľ DPH dostal faktúru, kde sú uvedené položky s prenosom daňovej povinnosti. Suma faktúry je 350,50 eur.
Na faktúre sú uvedené nasledovné položky:
- tovar v sume 150,25 eur, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 23 %.
- tovar v sume 200,25 eur, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 5 %.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – § 69 ods. 2, 9-12 a doplňte sumu,
- v poli Základ doplňte celú sumu faktúry (pre tovar s 23 % aj 5 % DPH) vo výške 350,50 eur,
- sumu došlej faktúry je potrebné rozúčtovať nasledovne:
- v časti Zápis do ponechajte 23 % DPH,
- v poli riadok DPH (09b/10b) otvorte zoznam a kliknite na R.
- V rozpise sumy opäť vyberte v riadku DPH R – Rozpis (pre rozúčtovanie podľa jednotlivých sadzieb DPH):
- V Podrobnom rozpise si upravíte sumy podľa príslušných sadzieb tlačidlom Pridaj alebo Kópia nasledovne:
- 23 % so základom 150,25 eur,
- 5 % so základom 200,25 eur, kde sa doplnia automaticky riadky zdaniteľných obchodov a riadky pre odpočítanie dane.
- Vyplňte Stĺpec PD, prípadne členenie a formulár uložte.
- V evidencii DPH sú sumy zaevidované:
- zdaniteľné obchody 09b/10b aj odpočítanie dane 19bB pre 23 % sadzbu DPH,
- zdaniteľné obchody 09a/10a aj odpočítanie dane 18aB pre 5 % sadzbu DPH.
