Došlá zahraničná faktúra z EÚ
Podnikateľ – slovenský platiteľ DPH dostal od českého dodávateľa – platiteľa DPH faktúru za tovar, ktorá je vystavená v českých korunách v sume 1 800 CZK. Na faktúre je uvedený povinný text „prenesenie daňovej povinnosti“. Slovenský platiteľ má povinnosť túto faktúru v celej sume samozdaniť s 23 % DPH.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – EÚ tovar a doplňtepredmet fakturácie,
- v Mena vyberte CZK a do Základ doplňte sumu faktúry,
- kurz záväzku a kurz DPH bude automaticky doplnený z kurzového lístka stiahnutého v programe. Kurz stiahnete v poli kurz záväzku alebo cez Číselníky – Kurzový lístok. Po doplnení kurzu bude suma prepočítaná aj na menu EUR.
- Vyberte stĺpec PD prípadne členenie,
- v poli DPH je doplnená 23 % sadzba, riadok DPH je 07/08 pre zdaniteľné obchody a riadok 19bC pre odpočítanie dane,
- vyplnený záväzok uložte.
V evidencii DPH je suma zaevidovaná v dvoch riadkoch – zdaniteľné obchody 07/08 aj odpočítanie dane 19bC.
V poli DNT – Dátum nadobudnutia tovaru doplňte dátum kedy bol tovar v skutočnosti nadobudnutý. Tento dátum bude doplnený aj do kontrolného výkazu. Vyplnený formulár uložte.
Podnikateľ – slovenský platiteľ DPH dostal od českého dodávateľa – platiteľa DPH faktúru za tovar, ktorá je vystavená v českých korunách v sume 1 000 CZK. Na faktúre je uvedený povinný text „prenesenie daňovej povinnosti“. Slovenský podnikateľ má povinnosť faktúru samozdaniť príslušnými sadzbami DPH.
Na faktúre sú uvedené nasledovné položky:
- tovar v sume 300 CZK, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 5 %,
- tovar v sume 700 CZK, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 19 %.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – EÚ tovar a doplňtepredmet fakturácie,
- v Mena vyberte CZK a do Základ doplňte celú sumu faktúry (pre tovar s 19 % aj 5 % DPH)vo výške 1 000 CZK,
- kurz záväzku a kurz DPH bude automaticky doplnený z kurzového lístka stiahnutého v programe. Kurz stiahnete v poli kurz záväzku alebo cez Číselníky – Kurzový lístok. Po doplnení kurzu bude suma prepočítaná aj na menu EUR.
- Vyberte stĺpec PD prípadne členenie,
- v časti Zápis do vyberte v zozname DPH zníženú sadzbu – 19 %,
- sumu došlej faktúry je potrebné rozúčtovať v poli riadok DPH, kliknite na R.
- V Rozpise sumy v riadku DPH kliknite na R, pre rozúčtovanie podľa sadzby DPH.
- V Podrobnom rozpise si upravíte sumy podľa príslušných sadzieb cez tlačidlo Pridaj alebo Kópia nasledovne:
- 19 % so základom 28,22 eur (700 CZK)
- 5 % so základom 12,09 eur (300 CZK), kde sa doplnia automaticky riadky zdaniteľných obchodov a odpočítanie dane.
- Vyplňte Stĺpec PD, prípadne členenie a formulár uložte.
- V evidencii DPH sú sumy zaevidované:
- zdaniteľné obchody 05/06 aj odpočítanie dane 18C,
- zdaniteľné obchody 05a/06a aj odpočítanie dane 18aC.
- V poli DNT – Dátum nadobudnutia tovaru doplňte dátum kedy bol tovar v skutočnosti nadobudnutý. Tento dátum bude doplnený aj do kontrolného výkazu. Vyplnený formulár uložte.
