Došlá faktúra – EÚ tovar a znížená sadzba DPH
Mesačný platiteľ DPH dostal faktúru za tovar od českého dodávateľa, platiteľa DPH, v celkovej sume 147,79 eur. Tovar bol prepravený dodávateľom z Českej republiky na Slovensko. Český podnikateľ fakturuje dodávku tovarov bez DPH.
Na faktúre sú uvedené nasledovné položky:
- tovar v sume 45,50 eur, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 19 %,
- tovar v sume 102,29 eur, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 5 %.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – EÚ tovar a doplňte predmet fakturácie,
- v poli Základ doplňte celú sumu faktúry (pre tovar s 19 % aj 5 % DPH) vo výške 147,79 eur,
- v časti Zápis do vyberte v zozname DPH zníženú sadzbu – 19 %,
- sumu došlej faktúry je potrebné rozúčtovať nasledovne:
- v poli riadok DPH kliknite na R.
- V rozpise sumy v riadku DPH opäť kliknite na R, pre rozúčtovanie podľa jednotlivých sadzieb DPH:
- V Podrobnom rozpise si upravíte sumy podľa príslušných sadzieb cez tlačidlo Pridaj alebo Kópia nasledovne:
- 19 % so základom 45,50 eur,
- 5 % so základom 102,29 eur, kde sa doplnia automaticky riadky zdaniteľných obchodov a riadky pre odpočítanie dane.
- Vyplňte Stĺpec PD, prípadne členenie a formulár uložte.
- V evidencii DPH sú sumy zaevidované:
- zdaniteľné obchody 05/06 aj odpočítanie dane 18C pre 19 % sadzbu DPH,
- zdaniteľné obchody 05a/06a aj odpočítanie dane 18aC pre 5 % sadzbu DPH.
- V poli DNT – Dátum nadobudnutia tovaru doplňte dátum kedy bol tovar v skutočnosti nadobudnutý. Tento dátum bude doplnený aj do kontrolného výkazu. Vyplnený formulár uložte.
