Storno

Odberateľovi ste vystavili faktúru za dodanie tovaru s 23 % DPH v celkovej sume 123 eur (základ 100 eur, DPH 23 eur). Vzhľadom na interné schvaľovacie procesy nebola faktúra ešte odoslaná odberateľovi. Odberateľ však medzičasom zrušil objednávku, a preto faktúru potrebujete zrušiť (stornovať).

Namiesto vymazania dokladu, ktorý by porušil číselný rad, vytvoríte storno na sumu -123 eur s 23 % DPH, čím sa pôvodná faktúra úplne zruší (stornuje).

Vystavenie Storna

• Cez Obchod – Faktúry pridajte nový doklad (prípadne cez kópia z faktúry), vyplňte partnera a dátumy,
• typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko.
• Zakliknite pole Storno,
• do poľa Pôvodná faktúra vyberte číslo dokladu, ktorý chcete zrušiť (stornovať).
• Pridajte fakturovanú položku. Predajnú jednotkovú cenu uveďte mínusom.

Storno predstavuje opravný zápis, ktorým sa úplne alebo čiastočne ruší pôvodné zaúčtovanie chyby alebo neplatnej operácie.
Storno je možné vytvoriť len pre typ dokladu Faktúra a všetky jej podtypy.
Storno sa vytvára len k dokladu, ktorý ešte vôbec nebol odoslaný zákazníkovi.

Ak sa storno vytvára k (riadnej) faktúre, malo by byť uvedené mínusom. V prípade, že storno bude vystavené s kladnou sumou, program Vás upozorní nasledujúcou hláškou.

Ak bola pôvodná položka na faktúre uvedená mínusovou hodnotou, položky v storne je potrebné zadať kladnou sumou, aby sa pôvodná faktúra správne vyrovnala.

Pri ukladaní storna program prevezme smerovanie do daňového priznania k DPH a kontrolného výkazu DPH z pôvodnej faktúry. Zároveň program zobrazí upozornenie. Keďže môžu vzniknúť rôzne dôvody vystavenia storna, je potrebné individuálne posúdiť, kam má byť doklad smerovaný.

Ak pôvodná faktúra a storno boli vytvorené v jednom zdaňovacom období, obe musia vždy vstupovať do rovnakých riadkov daňového priznania k DPH, aby výsledný vplyv bol nulový. V evidencii DPH je tiež potrebné na faktúre ručne upraviť Oddiel KV na Nevstupuje do KV. Rovnaký Oddiel KV bude nastavený aj v storne.

Ak pôvodná faktúra a storno neboli vytvorené v rovnakom zdaňovacom období, pričom pôvodná faktúra ešte nebola vykázaná v daňovom priznaní k DPH ani v kontrolnom výkaze DPH, je potrebné postupovať rovnakým spôsobom ako je uvedené vyššie. DVDP uvedený v storne sa musí zhodovať s DVDP uvedeným na pôvodnej faktúre.

Ak pôvodná faktúra a storno neboli vytvorené v rovnakom zdaňovacom období, pričom pôvodná faktúra už bola omylom vykázaná v daňovom priznaní k DPH aj v kontrolnom výkaze DPH, je potrebné podať dodatočné daňové priznanie k DPH a dodatočný kontrolný výkaz DPH s kódom opravy 1.

Ak mala pôvodná faktúra položky zo skladu, storno doklad neurobí automatickú príjemku na sklad. Je potrebné výdajku odstrániť, alebo príjemku vytvoriť ručne.