Ručné rozúčtovanie došlej faktúry v záväzkoch
Daňovník – platiteľ DPH kúpil do firmy tovar v sume 1 125 eur bez DPH. Časť tovaru v sume 125 eur bez DPH daňovník použil na súkromné účely.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridaj nový záväzok, vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko a doplňte predmet fakturácie,
- doplňte sumu faktúry a v základe kliknite na „R“.
- Cez Rozpis sumy v riadku DPH kliknite na R – Rozpis (pre rozúčtovanie sumy podľa jednotlivých riadkov DPH).
- V Podrobnom rozpise si upravíte riadky DPH podľa príslušných riadkov tlačidlom Pridaj alebo Kópia nasledovne:
- opravte sumu základu 1 000 eur v riadku DPH 19bA, ktorú si chcete odpočítať,
- opravte sumu základu 125 eur v riadku DPH 19bAn, ktorú si chcete použiť na súkromné účely.
- Sumu došlej faktúry je potrebné rozúčtovať aj z pohľadu dane z príjmov,
- v poli Stĺpec PD kliknite na R,
- do stĺpca Výdavok za zásoby zaevidujte sumu 1 000 eur,
- zvyšnú sumu 125 eur zaevidujte ako Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane alebo Osobná spotreba.
- Vyplnený formulár uložte.
- V evidencii DPH sú sumy zaevidované v dvoch riadkoch:
- v riadku 19bA bude zaevidovaná suma predstavovať daňový výdavok,
- v riadku 19bAn bude uvedená suma predstavovať nedaňový výdavok.
Po úhrade faktúry v peňažnom denníku bude suma rozúčtovaná do stĺpca Výdavok za zásoby v sume 1 000 eur a do Iných výdavkov neovplyvňujúcich základ dane bude smerovať zvyšná suma 125 eur.