Dodatočný súhrnný výkaz DPH v programe Podvojné účtovníctvo OMEGA
Dodatočný súhrnný výkaz DPH (ďalej SV DPH) program Podvojné účtovníctvo OMEGA vytvorí na základe rozdielu medzi poslednou zrušenou uzávierkou a platnou uzávierkou SV DPH za to isté obdobie.
Najskôr zrušíme pôvodnú uzávierku SV DPH. Neodporúčame ju však zmazať, pretože by nebolo možné vygenerovať dodatočný SV DPH.
Po oprave dokladov uzávierku SV DPH vytvoríme znovu, budeme mať tak za príslušné obdobie 2 uzávierky a pri tlači si zvolíme voľbu – Dodatočný.
Dva základné spôsoby opravy údajov
- Ak opravujeme len hodnotu dodaného (premiestneného) tovaru, dodanej služby, údaje v stĺpci Kód 1 alebo 2 a IČ DPH sú správne, nemenia sa. V dodatočnom SV DPH bude uvedený len JEDEN záznam so správnou hodnotou, neuvádza sa „storno“ pôvodného záznamu.
- Pri zmene hodnoty program uvedie záznam so správnou hodnotou.
Riadny SV
Dodatočný SV
- Pri úplnom stornovaní dodávky program uvedie záznam s nulovou hodnotou.
Riadny SV
Dodatočný SV
- Ak opravujeme nesprávne uvedené IČ DPH alebo kód (stĺpec „Kód 1 alebo 2“), hodnota sa nemení. V dodatočnom SV sa v jednom riadku uvedie STORNO záznam a v druhom riadku sa uvedie správny údaj, tzn. uvádzajú sa DVA riadky.
- Oprava nesprávneho IČ DPH pri dodaní (premiestnení) tovaru, služby do EÚ.
Riadny SV
V dodatočnom SV DPH sa v prvom riadku uvedie stornovaný nesprávny záznam (nesprávne IČ DPH) s hodnotou „0“ v stĺpci Hodnota tovarov a služieb a s kódom uvedeným rovnako, ako bol uvedený v riadnom SV DPH – v našom prípade pre tovar bez kódu. V druhom riadku sa uvedie správny záznam s hodnotou a kódom ako v riadnom SV DPH.
Dodatočný SV
- Oprava nesprávne priradeného kódu
a) v riadnom SV DPH sme zadali kód (trojstranný obchod (kód 1) alebo služba (kód 2)), ale nemal tam byť (išlo o dodanie tovaru – uvádza sa bez kódu).
Riadny SV
V prvom riadku je stornovaný nesprávny záznam, kde hodnota aj kód budú mať uvedenú „0“. V druhom riadku sa uvedie správny záznam, t. j. s hodnotou dodaného tovaru uvedeného v riadnom SV DPH a bez uvedenia kódu trojstranného obchodu alebo služby.
Dodatočný SV
b) v riadnom SV DPH sme omylom uviedli dodávku tovaru, tzn. bez kódu a správne mal byť uvedený kód (trojstranný obchod (kód 1) alebo služba (kód 2)).
Riadny SV
V prvom riadku je stornovaný nesprávny záznam s hodnotou „0“ a s prázdnym kódom v stĺpci „Kód 1 alebo 2“. V druhom riadku sa uvedie správny záznam, t. j. s hodnotou dodanej služby uvedenej v riadnom SV DPH a so správnym kódom 2 pre službu.
Dodatočný SV
